额外供股申请没获全配，冻结资金和退款怎样对账
额外供股没有获全配时，预缴款不应全部变成持股成本，也不应在看到退款通知后立即全部记成现金。先按最终配发股数确认实际使用款，其余列为应退，再随真实退款流水逐笔减少在途余额。额外申请只是提出数量请求，申请数量、获配数量、应退款和已到账款必须分别保留。
这张退款表适用于哪一种账户和方案？
本文仅构造香港直接账户，而且方案明确允许合资格股东额外申请。港股通不在本例适用范围内：上交所2026年修订风险揭示书第三十三条说明，通过港股通暂不能参与超额供股等业务。不能因为香港个案允许额外申请，就推导内地港股通账户也能提交同样指示；普通供股认购、额外供股申请和其他认购权利也不能仅凭名称接近混为一种服务。
本例原有股东的普通配额已在另一张账处理，以下只核对额外部分。假设申请一万二千股，每股认购价一点二五港元，预缴一万五千港元；最终确认额外配发四千五百股。另有三十港元服务费，构造为申请时已经支付且不退，单独记账。退款不计利息，且教学设定分两次到账，先退六千元，再退三千三百七十五元。这不是某公司真实退款安排，也不预测获配比例。
从申请到确认，哪笔钱才形成股份成本？
一万二千乘一点二五得到预缴一万五千元；实际四千五百股乘一点二五，才是使用认购款五千六百二十五元。因此应退一万五千减五千六百二十五，等于九千三百七十五元。首次预缴时还不知道实际配发，不能把一万二千股全记成已持有；配发确认后也不能把全部一万五千继续摊给四千五百股，因为其中九千三百七十五应退。
| 确认计算 | 算式 | 结果 |
|---|---|---|
| 额外申请数量 | 已知构造值 | 12000股 |
| 认购预缴款 | 12000×1.25 | 15000.00港元 |
| 实际额外配发 | 构造配发通知 | 4500股 |
| 实际使用认购款 | 4500×1.25 | 5625.00港元 |
| 应退认购款 | 15000−5625 | 9375.00港元 |
| 单列不退服务费 | 构造扣费单 | 30.00港元 |
| 最终已用款加服务费 | 5625+30 | 5655.00港元 |
五千六百五十五只包含本次额外配发的已用款与自定服务费，不包括普通配额、市场买权费用或其他真实项目。真实中介若按不同基础收费，应逐项替换。把服务费从九千三百七十五退款中直接扣掉，会掩盖它在本例已经另付的事实，容易把同一费用扣两次。
退款还没全到，滚动余额怎样接续？
预缴阶段先标为待分类款，不凭预期配发给它指定最终去向。配发确认后，待分类款转为五千六百二十五已使用和九千三百七十五应退。收到六千元后，只把应退减为三千三百七十五；最后一笔到账再归零。下表的已退与尚未退是同一应退款的不同状态，不能相加后又当作两笔新资金。
| 状态 | 累计预缴/港元 | 已使用/港元 | 待分类/港元 | 累计退款到账/港元 | 尚未退回/港元 |
|---|---|---|---|---|---|
| 提交申请并预缴 | 15000.00 | 0.00 | 15000.00 | 0.00 | 未确定 |
| 最终配发确认 | 15000.00 | 5625.00 | 0.00 | 0.00 | 9375.00 |
| 第一笔退款到账 | 15000.00 | 5625.00 | 0.00 | 6000.00 | 3375.00 |
| 第二笔退款到账 | 15000.00 | 5625.00 | 0.00 | 9375.00 | 0.00 |
配发确认后的每一行都满足：预缴等于已使用、累计实退、未退余额之和。第一行则由待分类款解释全部预缴，尚未退回不是零，而是尚不能确定。这个区别能避免在配发结果未知时，错误输出一个精确应退款。退款通知载明九千三百七十五，也不等于银行已经收到九千三百七十五，流水才决定累计到账列。
零配发、全配发和退款延后怎样检查？
若实际额外配发为零，已使用款为零，应退一万五千；本例不退服务费三十仍然存在。若全配一万二千股，使用一万五千，应退零。介于两者之间的实际股数决定应退范围，出现负退款通常提示获配数量超过申请或输入版本混用，需要回查，不能把负数改成零掩盖问题。
| 实际配发/股 | 使用认购款/港元 | 应退款/港元 |
|---|---|---|
| 0 | 0.00 | 15000.00 |
| 4500 | 5625.00 | 9375.00 |
| 12000 | 15000.00 | 0.00 |
若退款延后，尚未退回余额继续保留，不能在预计退款日自动清零。也不能仅凭在途较久就推定资金已经损失；要核对退款方式、寄出与到账状态、退票或中介处理记录。本例不计算利息，不代表所有计划都如此。历史来源个案的不计息与退款日期，仅证明那个方案的条款存在，不是当前其他公司的统一期限。
哪些凭证能说明差额，而不是靠猜获配率？
需要申请回执、原始预缴扣款、最终配发通知、服务费凭证、退款通知以及每笔入账流水。若四千五百股只出现在预计页面，应将实际配发列为待核，不能先用百分比估一个最终退款。原普通配额还可能有单独调整，不能拿额外部分的低获配去反推普通配额同样无效。分开事件编号后，两张账才能各自闭合。
不认购而出售供股权或等待失效产生的是交易现金或权利冲销，与退款返还未使用预缴款不同；涉及新股整数和整手数量，可继续核对不足一股与不足一手，不能把未凑整手当作退款原因。基础权益日期见分红派息规则；除权除息计算器未内置额外配发和退款在途，本篇滚动表需独立按凭证维护。
现金冻结解除了，为什么不一定等于收到退款？
有的账户界面把预留、扣款、退款和解除限制放在相邻位置，名称接近却不一定产生相同资金流。若只是解除尚未扣走的预留额度，不能再把同额记成一笔现金转入；若原款已实际划出，则需找到真实退款到账。先看资金是否曾经离开现金余额，再决定使用待分类款还是冻结备查，不把两种路径重复计入同一总账。
本例选择全部预缴已经划出的路径，因而才需要在确认配发后追应退款。若实际采用其他预留模式，应保留原始状态并重建滚动表，不能仅改栏名沿用金额。退款晚于股票配发时也无需人为把两天合并：持股确认和应退现金可以同时存在，直到后续流水逐笔结清。把这种等待状态完整写出来，才能在下次检查时知道该追资金而不是重复提交申请。
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来源核对：所罗门环球控股有限公司（8133）建议股份合并、更改每手买卖单位、供股及合资公司增资公告（2023-06-05香港GEM上市公司历史个案；实读范围：PDF第1页实际标题；PDF第7、9、13、17、18、20页）；上海证券交易所港股通交易风险揭示书必备条款（2026年修订）（2026-06-05发布页；附件2026年修订；实读范围：DOCX第二十至第三十九条）。核对日：2026-10-24。历史个案用于核对额外申请不足获配和不计息退款，风险揭示第三十三条用于排除港股通；不沿用历史退款日。
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