上面的费率、比例与基数上下限全部要你自己填：这几项各地差异极大、每年调整， 预置任何一个数字都会误导人。工具里的默认值只是占位，请照工资条或当地社保局、住房公积金管理中心公布的口径改。 每月 5000 元基本减除费用由工具自动扣除，不用填。
税前月薪 ¥15,000.00， 每月先被五险一金拿走 ¥3,375.00， 全年 ¥40,500.00；全年个税 ¥5,430.00。五险一金是个税的 7.5 倍——到手比想象少，主因在这里，不在个税。
实际适用的社保缴费基数 ¥15,000.00， 公积金缴存基数 ¥15,000.00。
首月到手 ¥11,426.25，末月到手 ¥10,962.50，中间少了 ¥463.75。从第 6 个月起累计应纳税所得额跨过级距，预扣税率跳了一档，工资一分没降，是累计预扣法把全年的税前松后紧地摊开了。
逐月到手明细
| 月份 | 五险一金 | 当月个税 | 累计个税 | 当月到手 |
|---|---|---|---|---|
| 1 月 | 3,375.00 | 198.75 | 198.75 | 11,426.25 |
| 2 月 | 3,375.00 | 198.75 | 397.50 | 11,426.25 |
| 3 月 | 3,375.00 | 198.75 | 596.25 | 11,426.25 |
| 4 月 | 3,375.00 | 198.75 | 795.00 | 11,426.25 |
| 5 月 | 3,375.00 | 198.75 | 993.75 | 11,426.25 |
| 6 月 | 3,375.00 | 461.25 | 1,455.00 | 11,163.75 |
| 7 月 | 3,375.00 | 662.50 | 2,117.50 | 10,962.50 |
| 8 月 | 3,375.00 | 662.50 | 2,780.00 | 10,962.50 |
| 9 月 | 3,375.00 | 662.50 | 3,442.50 | 10,962.50 |
| 10 月 | 3,375.00 | 662.50 | 4,105.00 | 10,962.50 |
| 11 月 | 3,375.00 | 662.50 | 4,767.50 | 10,962.50 |
| 12 月 | 3,375.00 | 662.50 | 5,430.00 | 10,962.50 |
高亮行是当月个税比上月变多的那一个月，也就是累计应纳税所得额跨过级距的月份。 五险一金这一列全年不变，是因为工具假设缴费基数一年不调；现实中基数年度调整后，后面几个月会跟着变。
工具只算个人承担的部分。单位替你缴的养老、医疗、失业、工伤、生育与公积金不进你的应税收入，也不从你工资里扣， 所以不影响这张表。工伤保险与生育保险个人不缴费，五险一金里个人实际掏钱的只有养老、医疗、失业和公积金四项。 缴费基数上下限、各险种费率、公积金比例请以当地社保局与住房公积金管理中心公布为准。
怎么用
5 步- 填税前月薪：填工资条上的应发工资，也就是扣五险一金和个税之前的那个数，不是谈薪时说的到手价。
- 填缴费基数上下限：这两个数各地不同、每年调整，工具不预置。照你参保地社保局公布的口径填，不确定就先按工资填，把上下限留空。
- 填各险种个人费率：养老、医疗、失业和公积金四项的个人比例照工资条上的扣款明细倒推最准，不同城市、不同单位都可能不一样。
- 填每月专项附加扣除：注意是每月金额不是全年。子女教育、房贷利息、赡养老人这些加起来填一个合计数。
- 看逐月明细：下方给出每月五险一金、当月个税与实际到手，高亮行是跨级距那一个月。算完可以复制结果链接或导出 CSV。
从税前到到手，中间隔着两道关
工资条上的应发工资到银行卡里的实发工资，中间要过两道扣款：先扣五险一金里个人承担的部分，再按扣完之后的余额算个税。 顺序不能反，这也是五险一金能少缴个税的原因——个人缴的社保和公积金是在税前扣除的，扣完才算应纳税所得额。
很多人第一次看到到手金额时会先怪个税，其实真正的大头在第一道关。 假设某地个人费率合计 22.5%，月薪 15000 元每月被五险一金拿走 3375 元，全年 40500 元； 同一个人全年个税只有 5430 元。前者是后者的 7.46 倍。搞错主次，省税的功夫就全用错了地方。
三类参数怎么填
税前月薪填应发工资。它和缴费基数经常不是一个数：很多单位按上年度月平均工资核定基数， 新入职的按首月工资核定，所以工资涨了、基数还没跟着涨的情况很常见。基数那一栏填 0 表示与月薪相同。
缴费基数上下限是本工具里最需要你自己动手的两个数。 各地每年公布一次，数值差别很大，工具里的默认值只是占位，照当地社保局公布的口径改。 工资低于下限的按下限缴，高于上限的按上限缴，两种情况下实际缴费率都会偏离名义费率。
各险种个人费率与公积金比例同样要自己填。 公积金比例单位可以在当地允许的区间内自己定，同城两家公司差好几个百分点是常事。 最稳的办法是拿工资条的扣款明细除以缴费基数倒推，比查资料准。
四个常见误区
以为到手少是个税拿得多。 还是那组数字：月薪 15000 元，每月被拿走 3827.5 元，占税前 25.52%。 其中五险一金 3375 元，个税平均每月只有 452.5 元。个税连零头都算不上。
以为少缴五险一金就能多拿钱。 五险一金在税前扣，少缴的部分要补缴个税。上面这个人如果一分不缴，全年个税从 5430 元涨到 9480 元，多缴 4050 元。 也就是说少缴的 40500 元里有一成会被个税吃掉，公积金里单位那一份还会一起没了。
以为下半年到手变少是公司克扣。 前 5 个月每月扣 198.75 元个税、到手 11426.25 元；第 6 个月累计应纳税所得额跨过 36000 元，当月税跳到 461.25 元； 第 7 个月起每月 662.5 元，到手 10962.5 元。首末两月差 463.75 元，工资一分没变， 只是累计预扣法把全年的税前松后紧地摊开了。
拿别人的费率套自己的工资。 同事说他扣了 22.5%，不代表你也是这个数。跨城市换工作时这个差别更明显： 同样的税前月薪，缴费基数上下限不同、公积金比例不同，到手可能差出一大截。 比较两个 offer 时，把两边的实际参数分别填一遍再看到手，比对比税前数字有用得多。
这张逐月表能拿来做什么
提前知道哪个月现金流会变紧。 跳档那个月往往是全年到手掉得最狠的一个月。上面那组数字里，第 6 个月当月税从 198.75 元跳到 461.25 元， 到手一下少了 262.5 元，第 7 个月又少 201.25 元。金额不算大，但如果你的房贷、保费、学费恰好压在下半年， 提前几个月看到这一脚，总比工资到账才发现钱不够强。
核对单位有没有按规矩给你缴。 把工资条上的扣款金额除以你填的缴费基数，看得出来的比例和当地公布的口径对不对得上。 按最低基数缴、公积金按下限比例缴，都是合规范围内的选择，但你有权知道自己是哪一种。 发现基数明显低于实际工资，可以先和人事确认核定口径，再决定要不要沟通。
跨城市比较两个 offer。 异地换工作时税前月薪没有可比性。把两边的缴费基数上下限、费率、公积金比例分别填进去， 比较全年到手和公积金账户的年进账这两项，才是同一把尺子。 有的城市公积金比例高，账面到手少但账户里多，这笔钱买房时用得上，别只盯着卡里那个数。
边界与本工具的假设
工具假设全年月薪、缴费基数、费率、专项附加扣除都不变。现实中调薪、基数年度调整、专项附加中途增减都会让曲线变形， 遇到这种情况可以分段各算一次。年终奖、劳务报酬、股权激励不在本工具口径内，年终奖有单独计税与并入综合所得两种算法， 要单独对比。工伤保险与生育保险个人不缴费，所以五险一金里个人实际掏钱的只有四项。
个税部分算的是预扣预缴，不是最终税额。最终多退少补要看第二年的年度汇算，那一步会把全年综合所得放在一起重算。 如果年中换过工作，新单位的累计预扣从入职当月重新起算，全年预缴往往低于实际应纳税额，汇算时要补钱。
还有一处容易被忽略：工具算的是四项个人缴费，医保的每月固定附加单独有一栏，有的地方有、有的地方没有， 金额不大但会让逐月数字对不齐。如果你所在的单位还有企业年金、补充医疗这类扣款，它们不在本工具口径内， 需要自己从到手金额里再减一次。想把某一项单独拆开看，用站内的社保缴费基数计算器和公积金缴存计算器分别算更清楚。
风险提示：缴费基数上下限、各险种费率与公积金比例由各地社保局与住房公积金管理中心公布，本工具不预置任何城市的数值， 请以官方最新发布为准。计算结果仅为测算演示，不构成税务或薪酬筹划建议，实际扣缴以单位申报与税务机关规定为准。
常见问题
6 条税前一万五，为什么到手只有一万出头？
缴费基数上下限和费率为什么要我自己填？
五险一金交得多，是不是等于亏了？
同样的工资，为什么下半年到手变少了？
算出来的到手和工资条对不上，差在哪？
单位替我缴的那部分要填进去吗？
本工具仅为测算演示，不构成投资建议。计算结果受输入假设影响，实际情况请以官方规定与金融机构公布为准。