每月基本减除费用 5000 元由工具自动扣除，不用你填。专项附加扣除填「每月」金额，不是全年金额。
- 到手81.4%
- 个税8.6%
- 三险一金10.0%
首月到手 ¥26,400.00，末月到手 ¥23,000.00，中间少了 ¥3,400.00。从第 2 个月起，累计应纳税所得额跨过级距，预扣税率跳了一档。工资一分没降，是累计预扣法把全年的税「前松后紧」地分摊了—— 全年总税额 ¥31,080.00，和按年度口径一次算出来的完全一致。
实际税负率 8.63%，名义适用税率 20%。 超额累进只对超出部分适用高税率，实际税负率永远低于名义税率。
逐月预扣明细
| 月份 | 当月预扣税额 | 累计预扣税额 | 累计应纳税所得额 | 当月到手 |
|---|---|---|---|---|
| 1 月 | 600.00 | 600.00 | 20,000.00 | 26,400.00 |
| 2 月 | 880.00 | 1,480.00 | 40,000.00 | 26,120.00 |
| 3 月 | 2,000.00 | 3,480.00 | 60,000.00 | 25,000.00 |
| 4 月 | 2,000.00 | 5,480.00 | 80,000.00 | 25,000.00 |
| 5 月 | 2,000.00 | 7,480.00 | 100,000.00 | 25,000.00 |
| 6 月 | 2,000.00 | 9,480.00 | 120,000.00 | 25,000.00 |
| 7 月 | 2,000.00 | 11,480.00 | 140,000.00 | 25,000.00 |
| 8 月 | 3,600.00 | 15,080.00 | 160,000.00 | 23,400.00 |
| 9 月 | 4,000.00 | 19,080.00 | 180,000.00 | 23,000.00 |
| 10 月 | 4,000.00 | 23,080.00 | 200,000.00 | 23,000.00 |
| 11 月 | 4,000.00 | 27,080.00 | 220,000.00 | 23,000.00 |
| 12 月 | 4,000.00 | 31,080.00 | 240,000.00 | 23,000.00 |
高亮行是当月扣税比上月变多的月份，也就是累计应纳税所得额跨过级距的那一个月。
本工具按全国统一口径计算：每月基本减除 5000 元，三险一金与专项附加扣除按你填写的金额逐月扣除， 不含年终奖、劳务报酬、稿酬等其他所得。实际扣缴以税务机关与当地政策为准。
数据来源（2 项）
政策口径可能调整，本工具结果仅供测算参考，请以官方最新发布为准。
怎么用
5 步- 填税前月薪：填工资条上的应发工资，也就是扣三险一金和个税之前的那个数，不是到手金额。
- 填每月三险一金：只填个人承担的那部分。单位替你缴的养老、医疗、公积金不算在里面，填进来会把税算少。
- 填每月专项附加扣除：注意是「每月」金额不是全年。一个孩子的子女教育加独生子女赡养老人，每月是 5000 元。
- 按需改计算月数：整年填 12。年中入职或离职的填实际发薪月数，能看出预缴与年度实际的差距。
- 看逐月明细：下方给出每月预扣税额、累计税额与当月到手，高亮行就是跨级距那一个月。算完可以复制结果链接或导出 CSV。
工资个税不是每月单独算一次
很多人默认个税是发工资时按当月收入单算一笔，其实工资薪金走的是累计预扣法。 单位每个月要做的事是：把 1 月到当月的收入、三险一金、专项附加扣除、基本减除费用全部累加起来， 得到一个累计应纳税所得额，按年度税率表算出累计应缴税额，再减掉前几个月已经预扣走的部分，剩下的才是这个月从你工资里扣的钱。
换个说法：这个月扣多少，取决于你从年初到现在一共赚了多少，而不是这个月赚了多少。 这么设计的好处是全年预扣总额天然贴近年度汇算的结果，不至于等到第二年才发现差一大截。
四个参数怎么理解
税前月薪填工资条上的应发工资，也就是扣三险一金和个税之前的那个数。 不是到手，也不是面试时谈的税后数字。
每月三险一金只填个人承担的那部分。单位替你缴的养老、医疗、公积金既不计入你的应税收入， 也不参与扣除，混进来会把税算少。工资条的扣款明细最准。
每月专项附加扣除填每月金额，不是全年金额。一个孩子的子女教育加上独生子女赡养老人， 每月是 5000 元而不是 60000 元。这一栏最容易差一个数量级，填错了整张表都跟着错。
计算月数整年填 12。年中入职或离职的填实际发薪月数， 算出来的预缴数与年度应纳税额之间的差，就是汇算时要退或要补的那笔钱。
四个常见误区
以为年底被多扣了税。 拿工具默认那组数字看：月薪 30000、三险一金 3000、专项附加 2000。1 月只扣 600 元，到手 26400 元； 到 8 月累计应纳税所得额刚好跨过 144000 元这道坎，当月税跳到 3600 元；9 月往后每月固定 4000 元，到手 23000 元。 首月和末月到手差 3400 元，工资却一分没动。全年累计税额 31080 元，和按年度口径一次算出来的完全一致。
以为跨档之后整笔收入都按高税率算。 超额累进只对超出那一档的部分适用高税率。上面这组数字名义适用税率是 20%， 但全年 31080 元的税摊到 360000 元收入上，实际税负率只有 8.63%，连名义税率的一半都不到。
以为人人都会跳档。 月薪 10000、三险一金 2000、专项附加 1000 的人，全年累计应纳税所得额只有 24000 元， 从头到尾没出第一级，每月固定扣 60 元、到手 7940 元，12 个月一模一样，不存在年底缩水。 会不会跳档看的是全年累计数，不是月薪高低本身。
把三险一金和专项附加扣除当成一回事。 三险一金是实打实从工资里划走、你当期拿不到的钱，既减应纳税所得额也减到手； 专项附加扣除只是让这部分收入不计税，钱始终在你口袋里。 同样写着「每月 2000 元」，多缴 2000 元三险一金和多申报 2000 元专项附加，对到手金额的影响方向完全相反。
这张逐月表能拿来做什么
提前知道哪个月现金流会变紧。 跳档那一个月往往就是到手金额掉得最狠的一个月。默认那组数字里，8 月当月税从 2000 元跳到 3600 元， 到手一下少了 1600 元。如果你的房贷、保费、学费恰好也压在下半年，这张表能让你提前几个月看到这一脚， 而不是等工资到账才发现钱不够用。
核对公司有没有把你的专项附加扣除报上去。 把你在个税 App 上填过的每月扣除额填进工具，看算出来的当月税额和工资条对不对得上。 对不上，八成是单位的工资系统没同步到你新增的那一项。这种漏报每年都有人碰到， 早发现可以当月改，晚发现只能等汇算时一起退。
谈薪时把税前换算成全年到手。 两份工作的税前月薪差 2000 元，到手未必差 2000 元——两边的缴费基数、专项附加口径、 发薪月数都可能不一样。把两组数字分别填一遍，比较「累计到手」这一栏，比盯着税前数字有意义得多。
边界与本工具的假设
本工具按全国统一口径计算：每月基本减除费用 5000 元，税率表用综合所得七级超额累进表。 工资薪金预扣使用的预扣率表，级距与速算扣除数和年度税率表完全一致，所以两者共用同一份数据， 这也是全年预扣总额能与年度汇算对上的原因。实际扣缴以税务机关与当地政策为准。
工具假设每月收入、三险一金、专项附加都固定不变。现实里调薪、缴费基数年度调整、专项附加中途增减都会让这条曲线变形， 遇到这种情况可以分段各算一次，或者直接用年度汇算清缴计算器看全年结果。 年终奖、劳务报酬、稿酬、股权激励都不在本工具口径内，年终奖有单独计税与并入综合所得两种算法，请用年终奖个税计算器对比。
还有一处容易被忽略：工具算的是「预扣预缴」，不是最终税额。最终以多少钱结账，要看第二年的年度汇算， 那一步会把全年所有综合所得放在一起重算，多退少补。所以这里的逐月表更适合用来理解节奏和核对工资条， 而不是当成盖棺定论的年度税单。想直接看会退还是会补，用年度汇算清缴计算器。
风险提示：本工具仅为测算演示，不构成税务筹划建议。政策口径可能调整，具体申报与缴纳请以税务机关规定和你所在地的执行口径为准。
常见问题
6 条为什么同样的工资，每个月扣的税不一样？
年底到手变少了，是不是被多扣税了？
5000 元的基本减除费用要自己填吗？
三险一金填单位缴的还是个人缴的？
年中换了工作，两家公司都从头累计，会不会少缴税？
工具算出来的和工资条对不上，差在哪？
本工具仅为测算演示，不构成投资建议。计算结果受输入假设影响，实际情况请以官方规定与金融机构公布为准。