减免项目（个人减免、配偶与子女相关减免、公积金相关减免、慈善捐赠扣除等）的资格与限额由 IRAS 规定并逐年调整， 本工具不预置任何减免数额，请按你实际可享有的合计数填入，并以 IRAS 公布为准。 本工具按税务居民口径计算，非居民的就业收入等适用另一套规则。
收入总额 S$120,000.00 减去扣除与减免 S$20,000.00，应课税收入 S$100,000.00， 按 YA 2024 起的居民累进税率表逐级计算，应纳税额 S$5,650.00，税后 S$114,350.00。
这笔税相当于收入总额的 4.71%，相当于应课税收入的 5.65%。 边际税率 11.5% 只作用于超出本级下限的那部分收入， 拿它去乘全部收入会把税额高估一大截。
再增加 S$20,000.00 应课税收入就会进入下一级税率，跨级同样只对超出部分适用更高税率。
居民累进税率各级明细（YA 2024 起）
| 级次 | 应课税收入区间（新元） | 税率 | 本级课税金额 | 本级税额 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 0 – 20,000 | 0% | 20,000.00 | 0.00 |
| 2 | 20,000 – 30,000 | 2% | 10,000.00 | 200.00 |
| 3 | 30,000 – 40,000 | 3.5% | 10,000.00 | 350.00 |
| 4 | 40,000 – 80,000 | 7.0% | 40,000.00 | 2,800.00 |
| 5 | 80,000 – 120,000 | 11.5% | 20,000.00 | 2,300.00 |
| 6 | 120,000 – 160,000 | 15% | 0.00 | 0.00 |
| 7 | 160,000 – 200,000 | 18% | 0.00 | 0.00 |
| 8 | 200,000 – 240,000 | 19% | 0.00 | 0.00 |
| 9 | 240,000 – 280,000 | 19.5% | 0.00 | 0.00 |
| 10 | 280,000 – 320,000 | 20% | 0.00 | 0.00 |
| 11 | 320,000 – 500,000 | 22% | 0.00 | 0.00 |
| 12 | 500,000 – 1,000,000 | 23% | 0.00 | 0.00 |
| 13 | 1,000,000 以上 | 24% | 0.00 | 0.00 |
| 合计 | 100,000.00 | 5,650.00 | ||
首 20,000 新元税率为 0，这是新加坡低收入段税负很轻的直接原因； 往上每一级只对落在该级的那部分收入适用对应税率。
本工具只按税务居民的累进税率表计算，不含非居民规则、雇主公积金缴纳、股息与资本利得的具体处理， 也不处理税收协定待遇与双重征税宽免。税务居民身份判定、减免资格与最终税单以 IRAS 公布为准。 本工具仅为测算演示，不构成税务或移民建议。
数据来源（1 项）
政策口径可能调整，本工具结果 仅供测算参考，请以官方最新发布为准。
怎么用
4 步- 填年度收入总额（新元）：按基期所属的公历年度填，也就是被评税的那一年的收入。就业收入、部分兼职与其他应税收入都算，具体哪些收入应税以 IRAS 的界定为准。
- 填扣除与个人减免合计（新元）：本工具不预置任何减免数额。个人减免、配偶与子女相关减免、公积金相关减免、慈善捐赠扣除等的资格与限额由 IRAS 规定并逐年调整，请按你实际可享有的合计数填入。
- 看应课税收入与分级明细：收入总额减去减免合计得到应课税收入，工具按十三级累进表逐级计算，每一级落了多少钱、产生多少税都列在明细表里，首 20,000 新元那一级税率为 0。
- 区分边际税率与实际税负率：边际税率是下一新元适用的税率，实际税负率是税额除以收入总额。两个数经常差一倍以上，做决策时别用错。
先弄清 YA 指的是哪一年
新加坡讲税，第一个要过的坎是 YA（Year of Assessment，评税年度）。 它指的是对收入进行评税的那一年，而被评税的收入是基期内取得的，通常来自上一个公历年度。 也就是说 YA 2024 处理的是 2023 年赚到的钱，报税和缴税发生在 2024 年。 工具用的是 IRAS 公布的「YA 2024 起适用」的居民累进税率表， 填收入时请填被评税那一年的年度收入总额，别把评税年度和收入年度混在一起。
这个错位在跨境场景里特别容易出事。内地按公历年度算综合所得，香港按每年 4 月 1 日起的课税年度， 新加坡又是评税年度对上一公历年度。三边的时间口径互相错开， 把三张税单摆在一起比的时候，比的往往不是同一段时间的收入。
身份先于税率
这张税率表只对税务居民有效。按 IRAS 页面的口径，税务居民包括：新加坡公民或永久居民 （除暂时离境外居于新加坡）；外国人在上一日历年在新加坡停留或工作至少 183 天； 或者连续 3 年；或者跨两个日历年连续工作且总停留至少 183 天。 非居民的就业收入等适用另一套规则，不能套用这张表。
判定这件事比看上去复杂：停留天数怎么算、短期出差算不算、雇佣合约的性质、 跨年工作怎么衔接，都会影响结论。工具只提供居民口径的测算， 身份归属请以 IRAS 的判定为准，拿不准就去问有资质的税务顾问，别自己拍板。
十三级台阶，起点是零
居民累进表从 0% 起步：首 20,000 新元应课税收入不产生税款， 往上依次是 2%、3.5%、7%、11.5%、15%、18%、19%、19.5%、20%、22%、23%， 超过 1,000,000 新元的部分 24%，这也是当前最高的个人所得税率。 每一级只对落在该级的那部分收入适用对应税率，跨级不会把前面的钱重算一遍。 中段的级距密集，从 8 万到 32 万新元之间连着好几级，每级宽 40,000 新元， 税率一格一格往上抬，这一段最容易出现「以为跨了一档就要多交一大笔」的误判。
拿一组数看：收入总额 120,000 新元，扣除与减免合计 20,000 新元，应课税收入 100,000 新元。 前 80,000 新元累计税额 3,350 新元，剩下的 20,000 新元按 11.5% 算出 2,300 新元， 合计 5,650 新元。这笔税相当于收入总额的 4.71%，可边际税率已经是 11.5%。 再看高一档：收入 250,000 新元、减免 30,000 新元，应课税收入 220,000 新元， 税额 24,950 新元，实际税负率 9.98%，边际税率 19%。 两个数字差出一倍还多，用错一个，估出来的税可能翻几倍。
这几个数分别回答什么问题
应课税收入决定你落在哪一级，是所有后续判断的起点。 收入总额再高，减免足够多也可能只落在低几级上；反过来，减免漏报会直接把你推上去一级。 应纳税额是最终要交的钱， 实际税负率是它除以收入总额，回答「今年一共交了多少比例」。
边际税率回答的是另一个问题：多赚的那一块钱按多少扣。 考虑要不要接一个额外项目、要不要把奖金推到下一年、多申报一项减免能省多少， 看的都是边际税率而不是实际税负率。工具还会告诉你离下一级还差多少应课税收入， 离得近的时候，一笔不大的收入变动就可能把边际税率抬上去一格—— 但记住跨级只影响超出部分，不存在「多赚一点反而到手更少」这回事。
减免为什么不给默认值
个人减免、配偶与子女相关减免、公积金相关减免、慈善捐赠扣除， 每一项都有自己的资格条件与限额，而且不同身份适用的规则不同，数额还会逐年调整。 任何写死在工具里的默认值都可能在下一个评税年度失效， 给出一个过期的数比不给更容易误导人。所以这里只留一栏「合计」， 请先去 IRAS 确认你能享有哪些、各自限额多少，加总后填进来。
填的时候别把公积金缴纳本身和公积金相关减免混为一谈。前者是收入端的真实扣减， 和税不是一回事；后者才是可以在计算应课税收入时减掉的那部分，且有资格条件。 比较两地待遇的时候，这两笔要分开摆，否则很容易把「到手少了」全算到税头上。
这个工具帮不了你的部分
它只按居民累进税率表算一个估算值，不含各类税收回扣与一次性减免措施， 不含非居民规则，不处理股息与资本利得的具体口径，也不涉及税收协定待遇与双重征税宽免。 同时在多地取得收入、一年内变更税务居民身份、有海外资产的人，情况会复杂得多， 这张表只能给你一个量级感。
想把新加坡和内地、香港放在一起看，可以用三地税负对比工具， 但那张表同样只是量级参考——三地的计税周期不同、扣除口径完全不同， 还各自有社保、强积金、公积金这类非税负担，单纯比税率得不出「哪里更划算」的结论。
风险提示：本工具仅为测算演示，不构成税务、投资或移民建议。 税率表、减免项目与资格条件可能调整，税务居民身份判定复杂， 跨境情形还涉及税收协定与双重征税问题，具体计税与申报请以新加坡 IRAS 公布为准， 涉及内地纳税义务的部分请以国家税务总局规定为准。
常见问题
7 条YA 2024 是什么意思，和我哪一年的收入对应？
我算不算新加坡税务居民？
首 20,000 新元真的一分税都不用交吗？
最高税率 24% 是从多少收入开始的？
边际税率和实际税负率，我该看哪个？
公积金要不要算进扣除那一栏？
算出来的数就是我要交的税吗？
本工具仅为测算演示，不构成投资建议。计算结果受输入假设影响，实际情况请以官方规定与金融机构公布为准。