价税分离计算器

这东西在算什么

一张增值税发票上有三个金额：不含税金额、税额、价税合计。三者之间只有一条恒等式—— 不含税金额乘以（1 加税率）等于价税合计，税额是这两个数之差。 价税分离做的事就是给你其中一个数和税率，把另外两个补齐。 听上去是初中算术，可在报价、做账、对账这三个场景里，算错的比例高得出奇， 而且错的方向高度一致：几乎都是把税率乘在了含税价上。

工具支持两个方向。客户跟你说「含税给你十一万三」，你手上那个数是含税价， 往下拆出不含税金额和税额；成本核算表里记的是净额、合同里签的是不含税单价， 你手上那个数是不含税价，往上推出这票该开多少钱。 两个方向互为逆运算，来回走一遍应该回到原点，这也是自检算没算对的最简单办法。

三个参数怎么理解

方向选择决定了你填的那个金额是税基还是税基加税。 选错方向不会报错，只会安静地给你一个偏一个税率的结果， 所以填之前先问自己一句：这个数字里已经含税了吗。 口头报价里的「多少钱」大多是含税的，尤其对方补了一句「开票」； 而 ERP 里的成本、毛利测算表里的收入，通常是不含税的。

金额按元填到分。 税率这一栏工具不预置任何档位， 因为增值税税率随行业与纳税人身份不同，政策也会调整， 写死在页面上的数字迟早过时，还容易被人当成标准答案照抄。 默认值只是让你一进来就能看到结果的占位数，请照你手上那张发票印的税率填， 拿不准就问一句办税的同事，这比在网上猜一个数靠谱得多。

最常见的那个错法

拿含税价直接乘税率当税额。 113 元含税、13% 税率，正确税额是 13 元；用 113 × 13% 算会得到 14.69 元，多算 1.69 元。 1.69 除以 13 差不多是 13%，也就是说税额被整整虚高了一成三。 单笔一百多块看不出什么，放到真实单据上就难看了： 5 万元含税同样按 13%，正确税额 5752.21 元，错算成 6500 元，差 747.79 元； 100 万元含税，正确是 115044.25 元，错算成 13 万元，差 14955.75 元。 正确的一步是先除以 1.13 得到不含税价，再用含税价减掉它。

用「含税价乘以（1 减税率）」倒推不含税价。 这是同一枚硬币的另一面。113 ×（1 − 13%）= 98.31 元，而正确答案是 100 元，差 1.69 元， 和上面那个错法差的是同一笔钱。除法和减法在这里不能互换， 因为税是加在不含税价上的，不是从含税价里按比例切走的。

一张票上有两个税率，却整票除以同一个数。 假设一张票上货物部分 11300 元含税走一档、服务部分 5300 元含税走另一档。 正确做法是按行拆：11300 ÷ 1.13 = 10000，税额 1300；5300 ÷ 1.06 = 5000，税额 300； 合计不含税 15000、税额 1600。要是把 16600 整体除以 1.13， 会得到不含税 14690.27、税额 1909.73，两个数都不对，还会一路错进账。

拆完不配平，三个数加不上。 四舍五入到分必然产生尾差。稳妥的做法是指定一个配平项： 先算不含税价并取整到分，税额用含税价减去它，这样三个数永远闭合。 多行汇总时更明显，几十行各差一分，合计就能差出几毛，然后你会花一下午去对一个不存在的错误。

把「不含税价」和「到手的钱」画等号。 拆出来的不含税金额是计税用的销售额，不是你能揣进兜里的数。 这中间还隔着附加税费、成本、期间费用和企业所得税。 有人看到 113 万含税拆出 100 万不含税，就按 100 万去排毛利， 结果附加税费一算又少一块，年底才发现口径从一开始就松了。 要算「开这张票到底承担多少税费」，那是开票税点该回答的问题，不是价税分离。

税点为什么总比税率低一截

113 元含税里的 13 元税额，占含税金额的比例是 11.50%，比 13% 低。 不是税少收了，是分母换了：税率的分母是不含税价 100，而这个比例的分母是含税价 113。 换算公式就一句，税率除以（1 加税率）。 按这个式子，13% 对应 11.50%，9% 对应 8.26%，6% 对应 5.66%，3% 对应 2.91%，1% 对应 0.99%。

这个比例在谈价的时候比名义税率好用。对方说「含税给你 10600」， 你要是按 6% 那一档，税额就是 600 元、不含税收入 10000 元， 而不是有些人下意识算的 10600 × 6% = 636 元。 同理，8000 元含税按 6%，税额 452.83 元，不含税 7547.17 元， 拍脑袋算成 480 元的话，你会以为自己少赚了 27 块多，进而在谈判里让掉本不该让的价。

反过来，从不含税价往上加也一样。手上是 10000 元的不含税报价，按 6% 开票就是 10600 元含税； 要是对方只肯给 10000 元含税，那你实际拿到的销售额是 9433.96 元， 比原报价少了 566.04 元，而不是很多人以为的「少了 600」。 一句话，含税和不含税之间永远是乘除关系，不是加减关系， 在报价单上把这两个口径标清楚，能省掉后面一大堆扯皮。

边界与假设

工具只做一件事：按「不含税价 ×（1 + 税率）= 含税价」这个恒等式在两个方向上换算，结果四舍五入到分。 它不判断哪一档税率适用于你，也不处理差额征收、简易计税、免税与减免、价外费用、折扣折让、 混开多税率的整票拆分，更不涉及进项抵扣——那些要看具体业务和主管税务机关的口径。 结果下方那张「换几档税率」的对照表只是把同一笔金额横着摆出来看差异， 不代表其中任何一档适用于你这笔业务。 需要落到申报和凭证上的数字，请以你手上那张发票和办税人员的确认为准。

风险提示：本工具仅为口径演示与测算参考，不构成任何税务、财务或投资建议。税率档位与适用规则以官方规定为准。